謙聖國際法律事務所

1. 前言：eATM 為何成為詐騙集團測試金流的新工具？

近日媒體報導，刑事警察局破獲一起涉及幫派背景的假投資詐騙案件。警方指出，詐騙集團為了規避 ATM 提款巡邏與金融帳戶警示機制，疑似改以網路 eATM 搭配讀卡機的方式，先測試人頭帳戶金融卡是否仍可正常使用，確認卡片未遭警示或凍結後，再安排車手前往提款。

這起案件提醒我們，現代詐騙集團的犯罪模式，已經不只是單純用話術騙被害人匯款，而是結合社群平台、假投資網站、人頭帳戶、eATM、網路銀行、讀卡機、車手取款與洗錢金流的一整套犯罪流程，對一般民眾而言，這類新聞不能只當成治安案件觀看。真正值得注意的是，詐騙集團正在利用民眾對金融科技不熟悉的空隙，把 eATM、網路銀行、讀卡機、第三方支付、虛擬資產帳號等工具，變成測試帳戶、轉移款項與隱匿犯罪所得的犯罪工具。

只要一時輕信「高獲利投資」、「老師帶單」、「穩賺不賠」、「LINE 群組一起操作」、「快速出金」等話術，就可能在短時間內匯出大量金錢；而提供帳戶、金融卡、讀卡機，或協助提款、測試金融卡的人，也可能從原本以為的「兼職幫忙」，瞬間變成詐欺、洗錢或組織犯罪案件中的被告。

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1.1 eATM 試卡是什麼？

所謂 eATM，通常是指透過電腦、讀卡機與金融卡進行網路金融交易或查詢的工具。原本這類服務是為了讓民眾更方便進行轉帳、查詢、繳費或其他金融操作。

但在詐騙案件中，詐騙集團可能利用 eATM 搭配讀卡機，先測試金融卡是否仍可使用、帳戶是否遭凍結、是否已被通報為警示帳戶，再決定後續是否安排車手提款或轉移款項；換句話說，eATM 試卡不是單純的技術操作，而是詐騙集團進一步降低取款風險、提高金流操作效率的方式。

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1.2 假投資詐騙為何不只是騙錢？

假投資詐騙表面上看起來是「投資失利」或「平台倒閉」，但實際上，它常常是一個完整的詐欺與洗錢流程，詐騙集團會先透過社群平台或通訊軟體吸引被害人，再引導被害人加入投資群組、下載假投資平台、匯款到指定帳戶。款項進入人頭帳戶後，可能很快被轉出、提領、分散、換成虛擬資產，或經由多層金流洗出。

➙也就是說，假投資詐騙的重點不只是「被害人把錢匯出去」，而是背後有完整的帳戶來源、收款節點、車手提款、洗錢路徑與犯罪分工。

 

2. 假投資詐騙的核心：不是投資，而是信任控制

2.1 投資群組如何建立被害人的信任？

從近年常見的假投資詐騙案件來看，詐騙集團通常不會一開始就要求被害人匯出大筆金額，而是先透過 Facebook、Instagram、LINE、交友軟體、投資社群或陌生私訊接觸民眾。

💡接著，詐騙集團會在群組中安排不同角色，例如：

▪️投資老師。
▪️助教。
▪️平台客服。
▪️成功獲利學員。
▪️假裝提問的新手。
▪️分享出金紀錄的成員。

➟被害人一開始可能只是抱著學習投資、觀望行情的心態加入群組，但在看到其他成員不斷分享獲利截圖、出金紀錄、感謝老師的訊息後，戒心就會慢慢降低。

這類詐騙最可怕的地方，不是技術多高明，而是它懂得利用人性：害怕錯過機會、想改善生活、相信群體回饋、相信「別人都賺到了，我應該也可以」。

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2.2 小額獲利與成功出金，是詐騙劇本的一部分

假投資平台通常會讓被害人先投入小額資金，並在平台上看到帳面獲利。有些平台甚至會讓被害人短暫成功出金，讓被害人以為平台真的可以提款、真的有獲利，但這些小額獲利與成功出金，往往只是詐騙集團建立信任的劇本。

一旦被害人相信平台，詐騙集團就會鼓勵加碼，例如：

▪️現在行情很好。
▪️老師有內線消息。
▪️名額有限。
▪️資金越大，獲利越高。
▪️再加碼就能升級會員。
▪️錯過這次就沒有了。

等到被害人投入更大金額後，真正的陷阱才開始。

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2.3 保證金、稅金、帳戶異常，都是常見加碼話術

當被害人想要出金時，假投資平台常會以各種理由阻止提款，例如：

▪️需要繳納保證金。
▪️需要先繳稅金。
▪️帳戶異常。
▪️金流審核中。
▪️違反平台規則。
▪️需要升級 VIP 會員。
▪️需要支付違約金。
▪️涉及洗錢審查。

➙這些理由的目的，通常不是解決問題，而是繼續榨取被害人資金。

很多被害人會因為已經投入太多錢，不甘心就此放棄，所以繼續匯款，期待「再繳最後一筆就能出金」。但實際上，款項往往早已被分散到不同人頭帳戶、車手與其他金流節點。

 

3. eATM 試卡代表什麼法律風險？

3.1 詐騙集團正在降低提款與警示帳戶風險

過去詐騙集團常利用車手直接到 ATM 提款，但隨著警方加強金融機構周邊巡邏、銀行端強化異常交易監控，車手臨櫃或提款時被攔阻的風險提高；因此，若詐騙集團改用 eATM 試卡，可能代表其內部金流分工更細緻，也更重視風險控管。

先測試帳戶與金融卡狀態，再安排車手提款，可以降低車手白跑、遭攔查、卡片被警示、帳戶已凍結等風險。對詐騙集團而言，這是一種犯罪效率提升；對被害人與司法偵查而言，則是更複雜的金流追查挑戰。

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3.2 被害人報案與通知銀行的時間非常關鍵

對被害人來說，發現自己可能遭遇假投資詐騙時，時間非常重要；如果款項剛匯出，還有機會透過報案、銀行通報、警示帳戶、圈存或攔阻措施，降低款項被提領或轉出的機會。

但如果被害人選擇先回去找投資群組內的「老師」或「客服」討價還價，甚至繼續匯款想換取出金，往往只會讓詐騙集團有更多時間移轉金流；因此，一旦發現平台無法正常出金、對方持續要求補繳款項，或收款帳戶、客服說法出現異常，就應立即停止匯款，保存證據，並向警方與銀行通報。

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3.3 保存金流證據，才能提高追查與攔阻機會

假投資詐騙案件中，證據保存越完整，越有利於後續偵查與求償。

⚠️建議保存：

▫️LINE 對話紀錄。
▫️投資群組訊息。
▫️投資老師與客服對話。
▫️平台網址與登入畫面。
▫️入金、出金紀錄。
▫️轉帳明細。
▫️收款帳戶資料。
▫️對方提供的電話、姓名、帳號。
▫️出金失敗紀錄。
▫️要求補繳稅金、保證金、違約金的訊息。
▫️eATM、網銀或讀卡機操作指示截圖。

➙許多被害人因為憤怒、羞愧或害怕，第一時間退出群組、封鎖對方、刪除對話，反而讓後續追查變得更困難。

 

4. 借帳戶、賣帳戶、當車手，可能涉及哪些犯罪？

4.1 提供帳戶可能涉及幫助詐欺、幫助洗錢

許多詐欺與洗錢案件的被告，一開始並不認為自己在犯罪。有些人是因為網路兼職廣告，交出金融卡、存摺、提款卡密碼、網路銀行帳密；有些人則是聽信朋友、網友、貸款業者或陌生公司說法，提供帳戶「收款」或「測試」；但只要帳戶被用來收受詐欺款項，帳戶所有人就可能被檢警懷疑涉及幫助詐欺與幫助洗錢。

刑法第30條規定，幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯；刑法第339條則規定詐欺取財罪，意圖為自己或第三人不法所有，以詐術使人交付財物者，可能面臨五年以下有期徒刑、拘役或科或併科罰金。

因此，提供帳戶絕對不是小事。即使本人沒有直接對被害人施用詐術，仍可能因帳戶被用於收取犯罪所得，而被列為刑事案件被告。

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4.2 代領款項、測試金融卡，也可能被認定涉案

除了提供帳戶外，以下行為也有高度風險：

▪️幫忙領錢。
▪️幫忙轉帳。
▪️幫忙收包裹。
▪️協助測試金融卡。
▪️使用 eATM 測試帳戶狀態。
▪️幫朋友確認帳戶是否可用。
▪️依指示提領現金再交給他人。
▪️使用虛擬資產帳戶轉移款項。

在司法實務上，只要行為與詐騙款項的取得、提領、轉交、隱匿或掩飾有關，就可能被檢警認為涉及詐欺、洗錢或其他犯罪分工；所以，不要因為對方說「只是幫忙測試」、「只是代領一次」、「只是簡單打工」、「不會有事」，就輕忽法律風險。

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4.3 加重詐欺、洗錢防制法與組織犯罪的風險

如果案件涉及三人以上分工、透過網路或社群平台招攬不特定被害人、使用多個人頭帳戶收款，甚至出現上游幹部、車手頭、車手、收水、機房、假平台客服等角色，偵辦方向往往不會只停留在普通詐欺。

刑法第339條之4加重詐欺罪規定，若冒用政府機關或公務員名義、三人以上共同犯之，或以網際網路等傳播工具對公眾散布而犯詐欺罪，可能面臨一年以上七年以下有期徒刑，並得併科罰金。

★此外，若行為涉及收受、移轉、隱匿或掩飾詐欺犯罪所得，也可能被認定涉及洗錢防制法。洗錢防制法第19條規定，洗錢行為可能面臨有期徒刑與高額罰金，法律風險不容輕忽。

 

5. 少年車手問題：家長不能輕忽的警訊

5.1 詐騙集團如何吸收未成年車手？

近年不少少年被吸收擔任車手、收水或跑腿角色，常見原因包括：

▪️同儕介紹。
▪️網路高薪兼職。
▪️幫派吸收。
▪️遊戲社群招募。
▪️IG、TikTok、Telegram 打工訊息。
▪️標榜日領現金、免經驗、高報酬。

➟詐騙集團通常不會直接說這是詐騙工作，而是使用模糊字眼，例如：

▪️領款。
▪️跑腿。
▪️收包。
▪️測試卡。
▪️金融帳戶工作。
▪️代收代付。
▪️協助提款。

★少年可能以為只是簡單打工，等到被警方查獲，才發現自己已經捲入詐欺、洗錢或組織犯罪案件。

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5.2 家長應注意哪些異常行為？

家長如果發現孩子出現以下情況，應及早關心：

▫️突然有不明現金。
▫️突然購買名牌、手機或高價物品。
▫️頻繁外出領款或搭車到陌生地點。
▫️持有多張金融卡或帳戶資料。
▫️手機中有陌生通訊群組。
▫️經常接觸高薪日領工作訊息。
▫️對工作內容含糊其詞。
▫️突然不願讓家人看手機。
▫️與陌生成年人頻繁聯絡。

★越早介入，越有機會避免孩子越陷越深。

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5.3 少年涉案不代表沒有法律後果

少年涉案雖然會適用少年事件處理法相關程序，但不代表完全沒有法律後果，若案件情節重大，少年仍可能面臨保護處分、安置、輔導、感化教育，甚至在一定條件下進入刑事程序。更重要的是，涉入詐欺或洗錢案件，可能影響就學、工作、家庭關係與未來生活。

因此，少年車手問題不只是「小孩不懂事」，而是需要家長、學校與法律專業一起及早處理的刑事風險。

 

6. 被害人發現遭假投資詐騙後，應立即做的三件事

6.1 第一，停止匯款

如果投資平台無法出金，或對方要求您再繳稅金、保證金、解凍金、違約金、會員升級費，請立即停止匯款；詐騙集團最常利用被害人「想拿回本金」的心理，持續要求補款。只要您繼續匯款，就可能讓損失越來越大。

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6.2 第二，完整保存證據

不要刪除對話，不要退出群組，不要只截幾張圖就結束。

💡請盡量保存完整資料，包括：

▪️投資群組完整對話。
▪️投資老師、客服、助教對話。
▪️平台網址與登入畫面。
▪️收款帳戶資料。
▪️匯款明細。
▪️出金失敗紀錄。
▪️對方要求補款的理由。
▪️對方電話、帳號、暱稱。
▪️eATM 或網銀操作指示。
▪️所有與金流有關的紀錄。

➙這些資料都是後續報案、偵查、求償與律師協助整理告訴狀的重要基礎。

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6.3 第三，報案並通知銀行

報案不只是取得報案三聯單，更重要的是讓警方與金融機構有機會追蹤金流、通報警示帳戶，甚至攔阻後續提領。

如果損失金額重大，也應評估是否透過律師協助：

▪️整理刑事告訴狀。
▪️彙整金流證據。
▪️追查收款帳戶。
▪️聲請保全或假扣押。
▪️評估民事求償對象。
▪️在偵查階段積極提出證據。

時間越早，越有機會保留更多法律救濟空間。

 

7. 如果自己變成詐欺或洗錢案件被告，該怎麼辦？

7.1 不是一句「我不知道」就能解決

實務上，也有許多人是在不清楚全貌的情況下，成為詐欺或洗錢案件被告，例如：

▫️帳戶被借用。
▫️金融卡遺失後遭利用。
▫️受朋友委託代領款項。
▫️誤信網路兼職而交付帳戶。
▫️依指示操作 eATM 或讀卡機。
▫️幫忙測試金融卡是否能使用。
▫️被要求使用網路銀行轉帳。

★這類案件不能只用一句「我不知道」處理。

檢警會檢視交付帳戶原因、是否收受報酬、對話內容是否異常、提款或轉帳行為是否違反常理、當事人是否有能力預見詐騙風險，以及是否有其他共犯聯繫紀錄。

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7.2 警詢、調查局偵訊、地檢署偵查都要謹慎

如果案件已進入警詢、調查局偵訊或地檢署偵查階段，當事人應及早諮詢刑事律師，避免在不理解法律效果的情況下作出不利陳述；尤其詐欺、洗錢、人頭帳戶、車手案件，常涉及大量金流、通聯紀錄、手機資料、群組對話與監視器影像。如果沒有先釐清自己在整體金流中的位置，很容易在偵訊時回答不完整，造成後續辯護困難。

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7.3 找懂金流、人頭帳戶與洗錢案件的刑事律師

對於正在搜尋「洗錢案件律師推薦」、「詐欺案件律師推薦」、「調查局陪同偵訊律師推薦」、「警示帳戶律師」、「人頭帳戶律師」的民眾來說，重點不是只找人陪同到場，而是要找能夠理解以下爭點的律師：

▪️詐欺金流如何移轉。
▪️帳戶提供是否具有主觀犯意。
▪️車手分工如何認定。
▪️eATM、網銀操作是否涉及洗錢。
▪️是否成立幫助詐欺或幫助洗錢。
▪️是否可能涉及加重詐欺或組織犯罪。
▪️如何整理對自己有利的證據。

 

8. 常見問題 Q&A

eATM 原本是便利民眾使用金融卡與讀卡機進行網路金融交易的工具。但若被詐騙集團用來測試金融卡是否可用、帳戶是否遭警示或凍結，就可能成為詐團確認金流是否安全的工具。

有可能。如果該金融卡或帳戶與詐騙款項有關，協助測試的人可能被檢警懷疑參與金流操作。是否成立犯罪，要看對話內容、是否收受報酬、是否知道或可預見帳戶涉及不法，以及整體行為脈絡。

不一定，但風險很高。法院會看提供帳戶的原因、是否獲利、是否遭詐騙、是否能預見帳戶被用於犯罪、事後是否立即報案等因素。若帳戶被用於詐騙收款，務必盡快諮詢律師並整理證據。

應立即停止匯款，保存所有對話、平台畫面、匯款紀錄與收款帳戶資訊，並儘速報案及通知銀行。如果金額重大，建議請律師協助整理告訴狀、追查金流與評估民事求償。

有可能。少年若協助提領、轉交詐騙款項，仍可能面臨少年事件處理程序或其他法律後果。家長應及早介入，並尋求律師協助釐清孩子在案件中的角色與責任。

可以，但不建議毫無準備就前往。詐欺、洗錢與人頭帳戶案件通常涉及複雜金流與主觀犯意判斷，建議先諮詢刑事律師，整理案件經過與有利證據，避免因緊張或不懂法律用語而做出不利陳述。

 

9. 結語：防詐不只看話術，更要看金流

現代詐騙案件的核心，不只在於誰騙了誰，更在於錢如何流動、帳戶如何取得、誰負責提領、誰負責測試、誰負責轉交，eATM 試卡只是新的警訊之一，它反映出詐騙集團正在使用更細緻的金融操作，降低被查獲風險，也代表一般民眾如果任意提供帳戶、金融卡、讀卡機，或協助操作網路金融工具，可能在不知不覺中成為犯罪鏈的一環。

面對假投資詐騙，請記得：不要相信穩賺不賠的承諾，不要把個人金融帳戶交給陌生人或不明公司使用，也不要為了兼職、貸款、投資或人情壓力，協助操作 eATM、提款、轉帳或測試金融卡。

若您已經遭詐，應把握時間保存證據、報案與通知銀行；若您因帳戶、提款、轉帳或 eATM 操作被列為被告，也應盡快尋求專業刑事律師協助，從一開始就釐清事實、證據與法律責任，避免讓一時輕忽演變成長期刑事風險。

 

 

謙聖國際法律事務所長期處理詐欺、洗錢防制法、警示帳戶、人頭帳戶、車手、調查局偵訊與各類刑事案件，能協助當事人從案件初期釐清事實、整理證據，並擬定合適的辯護方向。

💡無論案件發生在台北、新北、桃園、台中、台南、高雄或全台各地，若您或家人因假投資詐騙、eATM 操作、帳戶遭利用、提款或轉帳行為而面臨刑事風險，都建議及早尋求專業刑事律師協助。

 

 

 

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